Calculez votre impôt sur vos revenus Airbnb selon la règle 2025 : classé ou non classé, micro-BIC ou régime réel — et découvrez le régime qui minimise réellement votre impôt.
Le classement change radicalement votre abattement et votre plafond depuis la règle 2025.
Micro-BIC et régime réel sont calculés en parallèle pour identifier le moins coûteux.
Détection automatique si vos recettes imposent le régime réel, même sans option de votre part.
La loi de finances 2025 a durci le régime fiscal des meublés de tourisme non classés : l'abattement micro-BIC est passé à 30 % (contre 50 % auparavant) et le plafond de recettes à 15 000 € (contre 77 700 € auparavant). Un meublé classé conserve, lui, un abattement de 50 % et un plafond de 83 600 €.
Au micro-BIC, l'administration applique un abattement forfaitaire sur vos recettes brutes, censé couvrir l'ensemble de vos charges. Vous êtes ensuite imposé sur le solde, à votre tranche marginale d'imposition, plus 17,2 % de prélèvements sociaux.
Au régime réel, vous déduisez vos charges réelles (copropriété, assurance, taxe foncière, CFE, ménage, conciergerie, intérêts d'emprunt) ainsi que l'amortissement du bien et du mobilier. Le résultat imposable est souvent bien inférieur à celui obtenu par l'abattement forfaitaire.
Si vos recettes dépassent le plafond applicable à votre catégorie (15 000 € non classé, 83 600 € classé), le régime réel s'impose automatiquement, dès l'année du dépassement, sans qu'aucune option ne soit nécessaire de votre part.
La démarche de classement, réalisée par un organisme agréé, permet de bénéficier d'un abattement et d'un plafond plus favorables au micro-BIC. Elle a un coût et une durée de validité limitée, à mettre en regard de l'économie d'impôt qu'elle génère selon le niveau de vos recettes.
Studio loué sur Airbnb, non classé, recettes annuelles de 18 000 €, charges réelles de 4 500 €, valeur du bien 150 000 €, TMI 30 %.
| Étape | Valeur |
|---|---|
| Recettes annuelles | 18 000 € |
| Plafond micro-BIC non classé | 15 000 € |
| Régime applicable | Réel (obligatoire, dépassement) |
| Charges réelles | 4 500 € |
| Amortissement estimé | ≈ 5 100 € |
| Résultat imposable au réel | ≈ 8 400 € |
| Impôt estimé (TMI 30 % + PS 17,2 %) | ≈ 3 965 € |
| Impôt qui aurait été dû au micro-BIC (30 % d'abattement) | ≈ 5 953 € |
Certaines communes imposent une déclaration ou une autorisation de changement d'usage préalable, indépendamment du régime fiscal choisi.
Une exonération spécifique existe si les recettes annuelles ne dépassent pas 760 € par an, quel que soit le classement.
Le plafond du micro-BIC s'apprécie sur l'ensemble de vos recettes de location meublée cumulées, pas logement par logement.
Le classement prend effet à la date de délivrance du certificat : le calcul de l'année de transition doit être proratisé.
Cette estimation est indicative. Le montant définitif dépend de votre situation fiscale globale et des règles locales d'urbanisme applicables à la location de courte durée : faites-vous accompagner par un professionnel avant toute déclaration.
Un conseiller Nopillo vérifie gratuitement le régime le plus avantageux pour votre Airbnb.